【歯科 医療費控除】自費診療でも対象になる？歯科医療従事者が押さえておきたい患者説明のポイント

「医療費控除って、歯の治療も対象になるんですか？」

このような質問を受けた経験はありませんか？
歯科医療においても医療費控除は大切な制度のひとつです。特に高額な自費診療（インプラント、矯正など）を行う患者さんにとっては、税負担軽減に関わる重要な情報です。

本記事では、歯科医師・歯科衛生士・歯科助手が、患者さんからの質問に的確に答えられるよう、医療費控除の基本、対象治療の判断、自費診療の扱い、申請方法、説明時のポイントまでを解説します。
 

医療費控除とは？歯科治療も対象になる？

医療費控除の基本

医療費控除とは、その年の1月1日から12月31日までに支払った医療費の合計が一定額を超えた場合、所得税の一部が還付される制度です。対象となるのは、自己や家族（生計を一にする親族）のために支払った医療費です。
 

控除額の計算式

次の計算式により控除額が決まります（上限200万円まで）

【対象・非対象】歯科治療の医療費控除ラインをどう判断する？

 医療費控除の対象となる歯科治療

次のような治療目的の歯科診療は、医療費控除の対象です。
 

・虫歯や歯周病などの保険診療
・療を目的とした自費診療（例：インプラント、セラミッククラウン、ブリッジなど）

・発音や咀嚼障害の改善を目的とした矯正治療

・通院にかかる交通費（公共交通機関のみ）
 

医療費控除の対象外となるもの

一方で、美容目的や予防を主とする費用は対象外です。

・審美目的のホワイトニングや審美矯正

・定期的なメンテナンス（予防歯科）やPMTC

・通院にかかる自家用車のガソリン代、駐車場代

・歯ブラシやフロスなどの日常用品
 

自費診療でも控除の対象になる？【インプラント・矯正など】

【自費診療 控除】の考え方

保険診療でなくても、治療の必要性が認められた自費診療であれば控除対象になります。患者様が高額な治療費を支払う際、ここを正確に説明できることが信頼につながるでしょう。

インプラント治療の場合

咀嚼機能の回復や義歯の代替として行われるインプラント治療は、基本的に医療費控除の対象です。ただし、「見た目だけを整えるための処置」など、美容目的の部分は控除対象外となります。

矯正治療の場合

年齢にかかわらず、「咬合異常」や「発音障害」「顎関節症」など医師の診断に基づく治療であれば、医療費控除の対象です。子どもの成長に伴う歯列矯正は認められやすいのですが、成人矯正でも顎や噛み合わせなどの治療目的であれば対象になります。
 

医療費控除の申請方法は？歯科医院からできるサポートとは

患者さん向けに案内したい申請の流れ

①必要書類を準備

・歯科医院の領収書（治療内容が分かるものが望ましい）

・明細書（国税庁の様式あり）

・通院交通費の記録（公共交通機関使用時のみ）

②確定申告書を作成・提出（e-Taxまたは紙）

・毎年2月中旬～3月中旬に申請

・国税庁の確定申告書作成コーナーを利用可能

③還付金を受け取る
・申請後、通常1～2か月以内に指定口座に振込
 

医院でできるサポート

・年間の領収書をまとめた明細書の発行

・治療目的を明記した診断書の発行（矯正など）

・患者用パンフレットや説明資料の配布

・医療費控除についての掲示・案内
 

患者への説明はポイントを押さえて信頼度アップ！

実際の説明場面で使えるフレーズ例

・「この治療は機能回復を目的としているので、医療費控除の対象になります」

・「ホワイトニングは美容目的のため、残念ながら対象外になります」

・「確定申告で還付される可能性がありますので、領収書は大切に保管してください」

・「交通費も公共交通機関であれば対象になります」
 

注意点

説明する際にはいくつか注意しなければならないポイントがあります。

・医療費控除の可否を最終判断するのは税務署であることを伝える

・明細書の再発行は不可のため、紛失しないよう案内する

・患者さんが不明点を感じた際には、国税庁や税理士への相談を促す
 

おわりに 医療費控除の知識は患者対応の質を高める

医療費控除の制度を理解しておくことで、患者様の経済的負担軽減につながる説明ができるようになります。特に高額な自費診療に対する説明の中で、医療費控除を案内できることは、信頼獲得とリピート率向上にもつながります。

日々の診療の中で、患者様からの質問に備え、スタッフ全体で基本情報を共有しておきましょう。
医院の掲示やパンフレット、ホームページなどにも反映させることで、医院のブランディングにもつながる情報提供となります。
ORTCには、他にも医院の経営に役立つ情報がたくさんあります。
 

参考リンク・資料
 

国税庁｜医療費控除の対象となる医療費の具体例

国税庁｜確定申告書等作成コーナー

医療費控除の明細書様式ダウンロード（PDF）

歯科衛生士ライター　東雲あや

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